Predavači: Kristijan Cinotti, ovl. porezni savjetnik, Andrija Garofulić, ACCA, Pere Mioč, Ana Leko, Lovre Botica, Neven Čale; Mirela Copot Marjanović, ACCA

KAKO OPTIMIZIRATI POREZNA DAVANJA? – POREZ NA DOBIT I     ZAVRŠNI RAČUN

OPOREZIVANJE DOHOTKA U 2017. – Porez na dohodak i porezna reforma

FORENZIČNO RAČUNOVODSTVO I FINANCIJSKE MANIPULACIJE

ŠTO FINANCIJAŠ I RAČUNOVOĐA MORAJU ZNATI O PDV-U? 

(30-60 minutna izlaganja raspoređena tijekom trajanja Programa) [1]

Cilj seminara je uputiti polaznike u specifična znanja potrebna kako bi se sastavio završni račun, od pripremnih radnji, obračuna članarina, do sastavljanja samih završnih izvještaja.

Seminar je zamišljen kao radionica u kojoj će polaznici, među ostalim, sastaviti svoj završni račun.

• Pripremne radnje u okviru dugotrajne imovine – amortizacija, otpis imovine koja se ne koristi, udjeli i ostalo;
• Pripremne radnje u okviru kratkotrajne imovine – kontrola potraživanja, zaliha, novca i ostalih stavki;
• Pripremne radnje u okviru pasive – kontrola dugoročnih i kratkoročnih obveza, strukture pasive, usklade obveza s vjerovnicima i sl;
• Poseban osvrt na aktivna i pasivna vremenska razgraničenja i kontrola rezultata;
• Sastavljanje PD obrasca – prikaz porezno priznatih i nepriznatih stavki;
• Poseban osvrt na rezervacije – kako optimizirati poreznu obvezu u zakonskim okvirima?;
• Potraživanja – što sve mogu učiniti s potraživanjima, a da platim manje poreza?
• Kako iskoristiti izmjene iz porezne reforme?
• Reinvestiranje dobiti 2016.. godine – kada i koliko mogu reinvestirati?;
• Automobili – porezne uštede s automobilima;
• Izračuni odgođene porezne imovine – što je to, kako se računa i kako se umanjuje;
•  Kako porezno optimizirati rezultat poslovanja – činjenice koje nismo spomenuli kroz ranije točke
• Radionica – sastavljanje završnog računa kroz primjere iz prakse.

Uz navedeno, jedan dio seminara odvojiti ćemo za pitanja vezana za radnike izaslane na rad u RH, kao i radnike izaslane na rad van RH.

Cilj seminara je uputiti polaznike u specifična znanja u određivanju ispravnog oporezivanja isplata fizičkim osobama iz zemlje i inozemstva, kao i ispravne prijave takvih dohodaka relevantnim institucijama.

Seminar je zamišljen kao radionica u kojoj će polaznici, među ostalim, popuniti prijave poreza na dohodak, računati isplativost pojedine opcije nagrađivanja menadžera i slično.

• Ključne izmjene poreza na dohodak i doprinosa prema poreznoj reformi
• Osnovni pojmovi i načela kod poreza na dohodak
•  Na što paziti kod nesamostalnog rada – problemi iz prakse i razlika u odnosu na druge tipove dohotka (što o svemu misli državni inspektorat)
• Dohodak u naravi i specifičnosti
• Neoporezive isplate – na što pripaziti?
• Pitanje otpremnina
• Što je sve drugi dohodak, te opća pravila oporezivanja?
• Dohodak od kapitala – što je sve dohodak od kapitala, te kakav je način oporezivanja, s posebnim osvrtom na oporezivanje dividendi i udjela u dobiti, ESOP i sl.
• Što su to opcijski planovi i kada rezultiraju porezom na dohodak?
• Kakav je porezni tretman dodjele dionica članovima uprave?
• Izaslani radnici – tko su i kakav je porezni tretman isplata istima?
• Radionica

Financijski izvještaji determiniraju odnose prema kreditorima, dobavljačima, klijentima te dioničarima kompanije te stoga o njima umnogome ovisi cijena dionica poduzeća, mogućnost dobivanje kredita, ulaganje investitora i naposljetku visina porezne obveze. Upravo stoga je ključno vidjeti u kojim segmentima financijskih izvještaja postoji prostor za manipulacije te gdje se u praksi najčešće evidentiraju određene manipulacije.

Seminar će također prezentirati  najkorištenije računovodstvene standarde sa primjerima iz prakse te oblike i tehnike primjene kreativnog računovodstva. Bez obzira na velik broj standarda (što MSFI-a (MRS-eva) što HSFI-a) ipak postoje oni najkorišteniji koje ćemo obraditi u ovoj radionici. Također, napraviti ćemo kratku usporedbu između HSFI-a i MSFI-a za te iste standarde. Cilj seminara je uputiti korisnike u zahtjeve najznačajnijih standarda, te ukazati na najčešće nedoumice i greške s kojima smo se susretali u praksi. Također jedna od tema će biti i kako postupiti ukoliko se otkrije da se u prijašnjim godinama napravila greška.

Seminar je zamišljen kao radionica u kojoj će polaznici na konkretnim primjerima pokušati primijeniti stečeno znanje sa seminara.

• Prezentacija financijskih izvještaja (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom toku) te njihovih ključnih dijelova i poveznica
• Upoznavanje sa  financijskom analizom izvještaja
• Ukazivanje na  računovodstvena načela čije kršenje rezultira računovodstvenim greškama i manipulacijama
• Oblici i tehnike primjene kreativnog računovodstva
• Prostor za manipulacije financijskim izvještajima te utjecaj na poslovni rezultat
• Dugotrajna imovina – usporedba standarda, utjecaj na vrijednost imovine primjenom različitih standarda, promjena namjene nekretnina i prijenosi iz vrednovanja imovine po jednom standardu na vrednovanje po drugim standardima, poseban naglasak na revalorizaciju dugotrajne imovine sa primjerima;
• Prihodi – priznavanje, mjerenje i objavljivanje vezano uz prihode, primjeri iz prakse (na što je potrebno paziti);
• Rezerviranja – priznavanje, mjerenje i objavljivanje vezano uz rezerviranja, primjeri iz prakse (na što je potrebno paziti);
• Računovodstvene politike, procjene

Cilj seminara je uputiti polaznike u kompleksan sustav oporezivanja PDV-om koji je definiran lokalnim zakonodavstvom, EU PDV direktivom te ih upoznati s njihovim pravima i mogućnostima nastalim na temelju presuda Europskog suda pravde.

Seminar je zamišljen kao interaktivna radionica u kojoj će polaznici, među ostalim, postavljati pitanja predavačima, imati priliku vidjeti velik broj primjera iz prakse s posebnim osvrtom upravo na sudsku PDV praksu koja čini sustav PDV-a posebno zanimljivim.

• Tko je porezni obveznik – poseban osvrt na udruge, male obveznike i lokalnu samoupravu;
• Predmet oporezivanja PDV-om – što je predmet PDV-a, s naglaskom na posebnosti kao što su uzorci, članarine, premještaje dobara, call – off stock i slično;
• Porezna osnovica – što je s isporukama bez naknade, prolaznim stavkama, subvencijama i slično?

II. Mjesto oporezivanja – isporuke dobara i usluga

• Mjesto oporezivanja – gdje se oporezuju usluge, a gdje isporuke dobara;
• Isporuke dobara u lancu – utjecaj pariteta na oporezivanje
• Usluge pristupa, prijevoza i najma automobila;
• Posebne odredbe vezane za oporezivanje turističkih agencija, uslugama posredovanja i sl.;
• Isporuka usluga vezanih za nekretnine – na što paziti?

III. Kada nastaje obveza, a kada pravo na odbitak pretporeza

• Kada nastaje porezna obveza – poseban naglasak na mišljenja Ministarstva Financija nasuprot europskoj praksi;
• Kada nastaje pravo na odbitak pretporeza – poseban osvrt s aspekta presuda ECJ-a u odnosu na račune, obavljanje djelatnosti u poslovne svrhe i slično;

IV. Oslobođenja od PDV-a i ostale zanimljivosti

• Oslobođenje od PDV-a – s primjerima i mišljenjima iz prakse;
• Specifičnosti financijskih usluga – konkretne presude i primjeri iz prakse,
• Isporuke automobila – pravila i posebnosti
• Oporezivanje građevina i zemljišta u novom sustavu PDV – generalna pravila;
• Tuzemni prijenos porezne obveze – glavni problemi i upute
• Kuponska prodaja – Glavne presude ECJ-a vs prijedlog direktive EU-a

Moguće plaćanje kotizacije u ratama

Za polaznike seminara osiguran je ručak i osvježenja tijekom pauze.

Polaznici će dobiti i materijale sa seminara te CERTIFIKAT.